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新闻中心

推行信息共享美新金融改革法案获赞

  近日,英格兰及威尔士特许会计师协会(ICAEW)对美国新金融监管法案表示赞赏,并认为它的出现打破了美国和欧盟之间关于进行会计师事务所监管机构信息交换的僵局。
  名为《多德-弗兰克华尔街改革与消费者保护法》的新金融监管法案(详见后注)于7月21日正式授权美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)与国外审计师监督机构进行信息共享。
  此举将会解决《萨班斯-奥克斯利法案》带来的种种问题。萨班斯法案要求所有审计美国上市公司的审计师需要在PCAOB进行注册,并定期接受PCAOB检查。然而,欧盟的法定审计指令第47条只允许和欧盟签署过互惠协定的国家才有权力查阅欧洲审计师的工作底稿。
  ICAEW首席执行官迈克尔.伊扎(MichaelIzza)说:“美国和欧盟的监管冲突引发了在美上市的欧盟公司的不确定性,,因为理论上如果PCAOB对于这些公司的检查受限的话,他们可能被勒令退市。这对会计师事务所也是一个挑战,作为中介机构他们被夹在了中间。利泽先生称新法案“朝着正确方向前进的一步”,同时他也告诫,“美欧监管机构的长期目标应该是基于对对方制度的了解、信任彼此的审计检查流程并寻求国家之间的互信,使双方不再需要派遣核查人员前往异地并交换审计工作底稿。”
  译者注:美国新金融监管法案全称为《多德-弗兰克华尔街改革与消费者保护法》。这项法案以倡导这一立法的两位国会议员命名,包括参议院银行委员会主席克里斯多弗?多德以及众议院金融服务委员会主席巴尼?弗兰克。法案致力于保护消费者、解决金融业系统性风险等问题,旨在避免2008年的金融危机重演。其中,“授权信息共享条款”详见该法案第4章第9条“投资者保护及提高证券监管”的第1小节——“PCAOB、证券保证金及其他事项”。